社保嚴(yán)查！剛剛，多家企業(yè)被重罰！快看你有沒有中招?
2019年社保暫緩劃歸稅務(wù)征收，并規(guī)定各地不得對歷史欠繳問題進(jìn)行集中清繳。很多企業(yè)如釋重負(fù)，覺得國家目前已然默認(rèn)企業(yè)不合規(guī)繳納社保的做法。基于這種錯誤的想法，許多企業(yè)更是變本加厲，以前只是未足額繳納社保，現(xiàn)在更是少繳、漏繳社保，甚至不繳社保。
殊不知，危險正在悄然逼近，一切不合規(guī)繳納社保的企業(yè)都會受到嚴(yán)懲。
01、剛剛，上海多家企業(yè)因未足額繳納社保被重罰
近日，上海社保局公布了多家單位仍未按時足額繳納社會保險費，并對其違法行為被公開告示，老板和納稅人社會信用統(tǒng)一代碼一并公布！
被公布的企業(yè)，不僅要處罰，還要入社保黑名單，接受跨部門聯(lián)合懲戒！
02、社保嚴(yán)征管時代來了，企業(yè)不合規(guī)繳納風(fēng)險很大
1、各職能部門實現(xiàn)信息互通互聯(lián)，個稅、社保各項數(shù)據(jù)將實現(xiàn)比對
近期，北京人社局、醫(yī)保局、稅務(wù)局三大部門聯(lián)合發(fā)文，公布了今年社保繳費工資的通知。
通知規(guī)定：人社部門會將社保相關(guān)數(shù)據(jù)傳遞給稅務(wù)部門實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。屆時，企業(yè)個稅、社保申報數(shù)據(jù)將實現(xiàn)比對，以后不繳社保，或者少繳的企業(yè)一個都跑不掉。
2、建立社保黑名單制度，少繳、漏繳將受到跨部門聯(lián)合懲戒
去年11月29日，28部委聯(lián)合簽署了《關(guān)于對社會保險領(lǐng)域嚴(yán)重失信企業(yè)及其有關(guān)人員實施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》（下稱“備忘錄”），對社會保險領(lǐng)域嚴(yán)重失信企業(yè)及其有關(guān)人員實施聯(lián)合懲戒。
社會保險領(lǐng)域中存在以下情形的嚴(yán)重失信行為企業(yè)，將進(jìn)入社保黑名單。
（1）用人單位未按相關(guān)規(guī)定參加社會保險且拒不整改的；
（2）用人單位未如實申報社會保險繳費基數(shù)且拒不整改的；
（3）應(yīng)繳納社會保險費且具備繳納能力但拒不繳納的；
企業(yè)一旦進(jìn)入社保黑名單，將成為重點監(jiān)督對象，并在財政補貼和資金支持，優(yōu)惠政策支持，政府采購，政府項目合作，融資授信，保險購買，企業(yè)認(rèn)證，評選表彰，土地供應(yīng)，招標(biāo)投標(biāo)，乃至重組上市等方方面面受到限制或禁止，而失信企業(yè)的直接責(zé)任人，也將限制乘坐坐飛機和高鐵。
毫不夸張的說，進(jìn)入了社保嚴(yán)重失信懲戒名單，企業(yè)和個人將寸步難行！
3、不合規(guī)繳納社保，將會面臨承擔(dān)巨額的滯納金以及行政處罰
（1）用人單位不辦理社會保險登記的，由社會保險行政部門責(zé)令限期改正；
（2）逾期不改正的，對用人單位處應(yīng)繳社會保險費數(shù)額一倍以上三倍以下的罰款，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五百元以上三千元以下的罰款；
（3）用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構(gòu)責(zé)令限期繳納或者補足，并自欠繳之日起，按日加收萬分之五的滯納金；
政策依據(jù)：《社會保險法》第八十四條、第八十六條。
4、不給員工繳納社保，企業(yè)不僅要全額承擔(dān)員工社會保險等相關(guān)報銷費用，還將面臨支付經(jīng)濟(jì)補償。
（1）如果單位不繳納社保，用人單位需要全額承擔(dān)醫(yī)療、生育、工傷、失業(yè)等相關(guān)費用。如若勞動者自己在流動窗口繳納了社會保險費用的，用人單位還需要將費用補還給勞動者。
（2）如果單位不繳納社保，員工可以未辦理社會保險為由隨時解除勞動合同，而用人單位還需承擔(dān)經(jīng)濟(jì)補償金。
另外，那很多人要問了，公司不交社保是違法，如果員工為了多拿些工資，自愿不繳納社保呢？
答案是：不可以。
03、員工放棄，企業(yè)仍將面臨補繳、罰款+滯納金
經(jīng)典案例：海底撈于2018年9月12日向香港聯(lián)交所提交全球發(fā)售文件，披露存在未及時繳納社會保險及住房公積金的情況，針對繳納不足部分補繳計提2015年-2018年上半年共計10990萬元。
案例分析：
1、海底撈主營川味火鍋，故其大量職工為服務(wù)員。服務(wù)員這一職業(yè)存在流動性高的特點，在社保繳納的操作上比穩(wěn)定性較強的職業(yè)更有難度，這也是海底撈輕易放棄繳納該部分員工社保的原因之一，比起繳納社保，直接給職工提供等值的其他福利更為便利。
2、很多求職服務(wù)員的勞動者文化程度較低，在求職過程中處于弱勢地位，為了順利謀得職位，更具備比較優(yōu)勢，在求職時會主動提出放棄繳納社保。
3、比起社保福利，很多職工更傾向于眼前的其他福利。究其原因，是因為部分農(nóng)業(yè)戶口員工可能享有家鄉(xiāng)本地的低費用農(nóng)村社會保障制度，覺得在工作地繳納高費用社保弊大于利，從而放棄社保選擇了等值的其他福利。
雖然，海底撈因為許多員工放棄繳納社保、不愿意繳納社保，而未完全履行繳足社保的義務(wù)，并用相關(guān)福利替代社保福利。
但是，員工是沒有“自愿放棄社?！钡臋?quán)利的，換句話說，員工自愿放棄社保的口頭承諾、書面承諾都不具法律效應(yīng)，一旦發(fā)現(xiàn)，企業(yè)面臨補繳、罰款、滯納金。
因此，企業(yè)一定要合規(guī)繳納社保，避免因小失大，給企業(yè)帶來稅收風(fēng)險，造成更多的經(jīng)濟(jì)損失。
04、以下4種企業(yè)需要特別注意，企業(yè)社保千萬別這么繳
1、長期按照最低標(biāo)準(zhǔn)申報社保的企業(yè)
社?；鶖?shù)有上下限的規(guī)定，每個地方不一樣。如果工資低于基數(shù)，按照最低標(biāo)準(zhǔn)繳納，如果高于基數(shù)且不高于最高上限，則按照實際工資據(jù)實繳納，如果高于最高上限，則按照最高上限繳納。
以前長期按最低工資標(biāo)準(zhǔn)申報申報基數(shù)的單位，你的個稅申報基數(shù)稅務(wù)局是有的，兩者一對比，差異過大，未足額繳納的部分，補繳的可能性很大。
2、降低“名義薪資”，增加費用報銷
員工薪資是8000元，公司賬面發(fā)放3000元，剩余的5000元讓員工找票報銷。員工總收入不變，但繳納社保的基數(shù)降低了，從而使得企業(yè)社保成本降低。
想要開具正規(guī)有效的發(fā)票，需要有真實的業(yè)務(wù)，否則便涉嫌虛開，企業(yè)存在涉稅風(fēng)險。
3、降低“名義薪資”，用私人小金庫另行支付
這種情況往往發(fā)生在餐飲、酒店、零售等行業(yè)，服務(wù)對象大部分為個人消費者，消費時未向商家索取發(fā)票，一些經(jīng)營不規(guī)范的企業(yè)，便將未開具發(fā)票的收入，單獨建立“小金庫”，不入賬，不進(jìn)行合規(guī)報稅。
企業(yè)為了降低社保成本，便降低員工“名義薪資”，從這些小金庫另行支付剩余工資。
金稅三期上線后，不同行業(yè)的未開票收入占比，早已在大數(shù)據(jù)的監(jiān)控之下。
再加上私人賬戶與公司賬戶千絲萬縷的聯(lián)系，稅務(wù)部門要查出企業(yè)假賬、未入賬收入、未入賬支出，不過是分分鐘的事情，企業(yè)千萬不可存僥幸心理。
4、不規(guī)范繳納社保的企業(yè)
至于那些按照最低工資繳社保、不給試用期員工繳社保等不規(guī)范的企業(yè)，也需要審時度勢、順勢而為，提早自查以降低企業(yè)風(fēng)險。
05、社?；I劃應(yīng)考慮周全，切勿顧此失彼
社保是隨著勞動關(guān)系產(chǎn)生的，要想解決社保問題，從用工關(guān)系這個源頭下手，如采用勞務(wù)外包等方式，在合法操作的情況下，理論上是正確的。
但稅務(wù)籌劃需要從全局考慮，從公司經(jīng)營全局入手，通過改變用工方式、調(diào)整薪資結(jié)構(gòu)、改變業(yè)務(wù)模式等綜合措施，來實現(xiàn)企業(yè)社保成本的降低。
綜述，各位老板，別打社保的主意了，盡快合規(guī)化。否則企業(yè)將面臨補稅、罰款、滯納金，還會進(jìn)入社保黑名單，得不償失！
學(xué)習(xí)更多知識，可以關(guān)注公眾號“指尖HR”，讓我們共同進(jìn)步！
往期回顧
|
|
